💡 수출기업·티몬·위메프 피해사업자, 부가세 납부기한 ‘2개월 연장’

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🇰🇷 한국어

서론 | 부가가치세 예정신고 일정 한눈에 보기
예정고지서 발송 및 납부기한 연장
예정신고·납부 대상 및 방법
홈택스·손택스 신고도움 서비스
수출기업 및 피해사업자 세정지원
예정고지 및 납부 방법 안내
신고내용 확인 및 주요 추징 사례
핵심 요약 & 마무리

🇺🇸 English

Introduction | October VAT Prepayment at a Glance
Notice of Prepayment & Extended Payment Deadlines
Who Must File and How to Report
HomeTax & SonTax Filing Assistance
Tax Support for Exporters & Affected Businesses
How to Check and Pay VAT Prepayment
Audit Findings & Key Correction Cases
Summary & Closing Remarks

| 10월 부가가치세 예정신고, 꼭 알아두세요!

10월은 사업자분들에게 부가가치세(VAT) 예정신고 시기입니다.
매출이 크든 작든, 사업을 하신다면 한 번쯤은 신경 써야 하는 중요한 세금이죠.

특히 이번 2025년 2기(7월~9월분) 예정신고는 10월 27일(월)까지 신고·납부해야 하고, 예정고지서를 받은 분들은 10월 31일(금)까지 납부하시면 됩니다.

국세청에서는 올해 추석 연휴와 우편 시스템 장애로 인한 지연을 고려해 예정고지 납부기한을 일괄 연장했어요. 즉, 여유가 조금 생긴 셈이지만, 늦기 전에 홈택스나 손택스로 미리 확인해두는 게 좋습니다.

또한, 수출기업이나 티몬·위메프 미정산 피해사업자는 납부기한이 2개월간 자동 연장되니, 이번 공지를 꼭 확인하셔야 합니다.

이 글에서는 아래 내용을 쉽게 정리해드릴게요.
👉 누가 신고해야 하는지,
👉 어떻게 홈택스·손택스로 신고하는지,
👉 어떤 분들이 납부기한이 연장되는지,
👉 그리고 신고 시 유의할 점까지 한눈에 살펴보겠습니다.

끝까지 읽으시면 이번 부가가치세 신고를 정확하고 편하게 마칠 수 있을 거예요. 😊

| October VAT Prepayment – What You Need to Know (Tap to view English)

October is the time for VAT prepayment filing in Korea.
Whether you run a small shop or a corporation, this tax filing is something every business owner should know.

For the second term of 2025 (covering July–September), you must file and pay by Monday, October 27. If you received a prepayment notice from the National Tax Service (NTS), the due date is Friday, October 31.

Because of the long Chuseok holiday and a temporary postal delay, the NTS has decided to extend the payment deadline to ensure everyone has enough time.

Exporters and small businesses affected by Tmon or Wemakeprice settlement issues will automatically get a two-month extension on their VAT payment deadline.

In this post, we’ll explain in plain language:
👉 Who needs to file, 👉 How to use HomeTax and SonTax for easy filing, 👉 Which businesses get extra time, 👉 And key points to avoid mistakes.

Read to the end, and you’ll be able to handle this VAT filing easily and confidently!

| 예정고지서 발송 및 납부기한 연장

국세청은 이번 10월에 238만 개 사업자에게 ‘2025년 제2기 부가가치세 예정고지서’를 발송했습니다.
여기에는 개인 일반과세자 약 220만 명과, 소규모 법인사업자 약 18만 개가 포함됩니다.

📌 예정고지서란?
지난 1기(1월~6월)의 납부세액을 기준으로 그 절반에 해당하는 금액을 미리 납부하도록 국세청이 고지하는 제도입니다.
즉, 별도의 신고 없이 고지서에 적힌 세액만 납부하면 됩니다.

하지만 예외도 있어요.
만약 최근 3개월간의 매출이나 납부세액이 직전기 대비 1/3 미만으로 감소했거나, 조기환급이 발생한 경우에는 예정신고로 전환할 수 있습니다.
이 경우 예정고지는 자동으로 취소됩니다.

올해는 조금 특별합니다.
추석 연휴와 국가정보자원관리원 화재로 인한 우편 시스템 장애로 예정고지서 송달이 지연될 수 있었기 때문에, 국세청은 모든 납세자의 납부기한을 10월 31일(금)까지 일괄 연장했습니다.

💡 예정고지 세액 확인 방법
아래 중 편한 방법으로 바로 확인하실 수 있습니다.

홈택스 → 세금신고 → 부가가치세 신고 → 신고도움자료 조회 → ‘예정고지 세액 조회’
손택스(모바일) → 세금신고 → 부가가치세 신고 → ‘예정고지 세액 조회’
ARS ☎1544-9944 → 5번 선택(부가세 예정고지 조회) → 본인인증

👉 예정고지 금액이 50만 원 미만인 경우에는 이번에는 고지되지 않으며, 내년 2기 확정신고 시 함께 납부하게 됩니다.

| Notice of Prepayment & Extended Payment Deadlines (Tap to view English)

The National Tax Service (NTS) has sent out 2.38 million VAT prepayment notices for the second term of 2025 (July–September). This includes about 2.2 million individual taxpayers and 180,000 small corporations.

📌 What is a VAT Prepayment Notice?
It’s a system where the NTS automatically bills you for half of the VAT you paid in the previous period (January–June). You can simply pay the billed amount without submitting a new report.

However, if your sales or VAT due in the last three months dropped by more than two-thirds, or if you are eligible for early refund, you can choose to file a prepayment return instead — the billed amount will then be canceled.

This year, due to the long Chuseok holidays and a postal system delay caused by a data center fire, the NTS has extended the payment deadline to Friday, October 31 for everyone.

💡 How to Check Your VAT Prepayment Amount

HomeTax → Tax Filing → VAT Filing → Help Materials → ‘Check Prepayment Amount’
SonTax App → VAT Filing → ‘Check Prepayment Amount’
Call 1544-9944 → Press 5 → Verify your ID

👉 If the prepayment amount is less than ₩500,000, you won’t receive a bill this time — it will be settled in the next final filing.

| 예정신고·납부 대상 및 방법

부가가치세는 1년에 두 번(1기·2기) 확정신고를 하지만, 그 사이 분기별로 한 번씩 예정신고 또는 예정고지를 해야 합니다.

이번에는 2025년 제2기(7월~9월) 실적분이 해당되며, 10월 27일(월)까지 신고하고 세금을 납부해야 합니다.

📌 신고 대상

법인사업자: 모든 법인은 반드시 예정신고·납부
개인 일반과세자: 예정고지 대상이 아닌 경우만 예정신고 가능

즉, 대부분의 법인사업자는 직접 신고해야 하고, 개인사업자는 고지서를 받은 경우 따로 신고하지 않아도 됩니다.

💡 신고 방법
홈택스(PC) 또는 손택스(모바일)에서 누구나 간편하게 신고할 수 있습니다.

구분	접근 경로	이용 시간
홈택스 (PC)	www.hometax.go.kr → 로그인 → 세금신고 → 부가가치세 신고	10.1 ~ 10.27 매일 06:00~24:00
손택스 (모바일)	앱 실행 → 전체메뉴 → 세금신고 → 부가가치세 신고	10.1 ~ 10.27 매일 06:00~24:00
방문신고	가까운 세무서 민원봉사실	10.27(월) 오후 6시까지

또한 홈택스에서는 ‘미리채움 서비스(총 24종)’을 제공해 매출·매입 자료가 자동으로 입력되어 한결 편하게 신고할 수 있습니다.
매출 자료(세금계산서, 카드매출 등)는 10월 15~17일 사이, 매입 자료(영수증, 신용카드 등)는 순차적으로 제공됩니다.

📞 신고도움자료 열람 경로

홈택스: 세금신고 → 부가가치세 신고 → 신고도움 서비스
세무대리인: 세무대리·납세관리 → 세무대리 공통조회 → 신고도움 서비스

👉 신고 전, 반드시 도움자료를 확인하고 반영해야 불필요한 가산세를 피할 수 있습니다.

💡 홈택스 ‘부가신고 도움영상’을 보면, 실제 신고 절차를 한눈에 이해할 수 있어요.
처음 신고하시는 분들도 영상을 통해 쉽게 따라할 수 있습니다.

| Who Must File and How to Report (Tap to view English)

For the second VAT period of 2025 (July–September), all corporate businesses must file and pay by Monday, October 27.

📌 Who Must File

Corporations: All must file a prepayment return.
Individual taxpayers: Only those not covered by a prepayment notice.

📌 How to File
You can easily file via HomeTax (PC) or SonTax (mobile):

Platform	Path	Available Time
HomeTax (PC)	www.hometax.go.kr → Login → Tax Filing → VAT Filing	Oct. 1–27, 06:00–24:00 daily
SonTax (Mobile)	App → Menu → Tax Filing → VAT Filing	Oct. 1–27, 06:00–24:00 daily
In-person	Nearest Tax Office	By 6 PM, Monday Oct. 27

💡 Pre-filled Data Service (24 items)
HomeTax now provides automatically filled data like sales, purchases, and electronic tax invoices to simplify your filing.
Data is available between October 1–17 depending on the category.

Before submitting, make sure to review your Help Materials to prevent errors or penalties.

| 홈택스·손택스 신고도움 서비스

국세청은 모든 사업자가 보다 쉽게 신고할 수 있도록 ‘신고도움 서비스’를 제공하고 있습니다.
이 서비스는 잘못 신고하거나 놓치기 쉬운 항목을 미리 알려주고, 각 사업자의 업종에 맞게 맞춤형 자료도 제공합니다.

💡 공통 도움자료
모든 신고 대상자에게 아래와 같은 기본 정보를 제공합니다.

최근 2년간 신고내역과 부가가치율, 신용카드 매출비율 추이
세법 개정 내용 및 대법원 주요 판례 요약
신고 시 실수하기 쉬운 사례 안내

📊 맞춤형 개별 도움자료
2025년 2기 예정신고에서는 무려 77종의 맞춤형 자료가 제공됩니다.
이는 작년(64종)보다 약 5.3% 증가한 수치로, 각 사업자별 특성에 맞춘 안내가 강화되었습니다.

예를 들어,

건설업은 아파트 시설공사·전기검사 자료, 산재보험가입내역
음식·숙박업은 배달앱·숙박앱 매출 자료, 의제매입세액 공제초과 안내
도소매업은 현금영수증 의무발행업종 및 매입자납부특례 안내
부동산임대업은 면세전용·자가사용 등 매출구분 관련 안내

📱 이용 방법
홈택스 또는 손택스에서 쉽게 열람할 수 있습니다.

(납세자) 홈택스 → 세금신고 → 부가가치세 신고 → 신고도움 서비스
(세무대리인) 홈택스 → 세무대리·납세관리 → 세무대리 공통조회 → 신고도움 서비스

👉 신고 전에 꼭 이 도움자료를 확인하고 반영해야 가산세 없이 정확하게 신고할 수 있습니다.

성실신고가 곧 최선의 절세입니다. 🐝

| HomeTax & SonTax Filing Assistance (Tap to view English)

The National Tax Service provides a “Filing Assistance Service” to help taxpayers file correctly and avoid common mistakes.

💡 General Help Materials
All filers receive:

Past two years’ VAT data and credit card sales ratios
Updates on tax law changes and Supreme Court rulings
Examples of common filing errors

📊 Customized Help Materials
For the 2025 2nd-term prepayment, the NTS provides 77 customized types (up 5.3% from last year). Examples include:

🏗️ Construction: apartment facility & inspection data
🍱 Food & lodging: delivery app sales, input tax deduction alerts
🛍️ Retail: cash receipt obligations, purchase tax guidance
🏢 Real estate leasing: taxable vs. exempt rent classification

📱 How to Access

Taxpayers: HomeTax → Tax Filing → VAT Filing → Filing Assistance
Tax agents: HomeTax → Tax Agent → Shared Query → Filing Assistance

👉 Review your help materials before submitting your VAT report to ensure accuracy and prevent penalties. Honest filing is the best tax-saving strategy!

| 수출기업 및 피해사업자 세정지원

국세청은 경기침체와 최근 온라인 플랫폼 피해 등으로 어려움을 겪는 사업자들을 위해 납부기한 연장과 조기환급 등 다양한 세정지원을 실시합니다.

📌 납부기한 2개월 연장 대상
아래 사업자는 별도의 신청 없이 자동으로 납부기한이 연장됩니다.

① 수출 중소·중견기업: 2024년 매출액이 전년보다 감소하고, 수출액이 매출의 50% 이상인 기업
② 티몬·위메프 피해사업자: 미정산 피해를 입은 약 4만5천 개 사업자

🕒 연장 일정

구분	당초 납부기한	연장 후 납부기한
예정신고분	10월 27일(월)	12월 24일(수)
예정고지분	10월 31일(금)	12월 24일(수)

💡 조기환급 지원
납부기한 연장 대상 사업자가 조기환급을 신청하는 경우, 서류가 완비되면 법정기한(11월 11일)보다 6일 빠른 11월 5일(수)까지 환급금이 지급됩니다.

📄 기타 세정지원 대상 예시

매출액 1,500억 원 이하 중소기업(3년 이상 사업 영위)
매출액 10억 원 이하 영세사업자
혁신성장 분야 기업(반도체·바이오·환경 등)
특별재난지역 사업자 (포천시 이동면, 경남 산청군, 경기 가평군 등)
티몬·위메프·인터파크·AK몰·알렛츠 피해업체

📱 신청 방법
납부기한 연장이 필요한 경우 온라인으로도 신청 가능합니다.

홈택스 → 증명·등록·신청 → 세금관련 신청 → 신고·납부 기한연장 신청
손택스 → 전체메뉴 → 세금관련 신청/신고 → 납부기한 연장 신청

👉 수출기업과 피해사업자라면 자동 연장 대상인지 홈택스 ‘나의 홈택스’ 메뉴에서 꼭 확인하세요.

납부기한 연장과 조기환급 제도를 잘 활용하면, 자금 부담을 크게 줄일 수 있습니다. 💰

| Tax Support for Exporters & Affected Businesses (Tap to view English)

To ease the financial burden on struggling businesses, the NTS is offering extended payment deadlines and early VAT refunds.

📌 Automatic 2-Month Extension

① Export SMEs & mid-sized companies whose 2024 sales decreased and exports make up ≥50% of revenue
② Tmon & Wemakeprice merchants affected by unpaid settlements (about 45,000 cases)

🕒 New Deadlines

Type	Original	Extended
Prepayment filing	Oct. 27 (Mon)	Dec. 24 (Wed)
Prepayment notice	Oct. 31 (Fri)	Dec. 24 (Wed)

💡 Early Refunds
If these businesses apply for an early VAT refund with complete documents, the refund will be paid by Nov 5 (Wed) — six days earlier than the legal deadline (Nov 11).

📄 Other Supported Groups

SMEs with revenue ≤₩1.5 trillion and over 3 years of business history
Micro-businesses with annual sales ≤₩1 billion
Innovative industries – semiconductors, biotech, environment, etc.
Special disaster areas (Pocheon, Sancheong, Gapyeong, etc.)
Merchants on Tmon, Wemakeprice, Interpark, AK Mall, Alletz

📱 How to Apply (if needed)

HomeTax → Certificates / Applications → Tax-Related → Payment Deadline Extension
SonTax → Menu → Tax-Related → Payment Deadline Extension

👉 Check “My HomeTax” to confirm if you’re already included in the automatic extension list. Using these support measures can greatly help with cash-flow stability.

| 예정고지 및 납부 방법 안내

예정고지서를 받았다면, 기한 내에 세금을 납부해야 합니다.
납부 방법은 다양하며, 온라인과 오프라인 모두 가능합니다.

💡 1️⃣ 홈택스·손택스 납부

홈택스 또는 손택스에 공동·금융인증서로 로그인
‘납부·고지·환급’ → ‘세금납부’ → 납부할 세액 조회/납부 선택
전자신고를 하지 않았더라도 ‘자진납부’ 메뉴에서 직접 납부 가능

👉 신용카드 납부 시 수수료는 0.8%, 체크카드는 0.5%가 부과됩니다.
납부 가능 시간은 매일 07:00~23:30입니다.

💡 2️⃣ 금융결제원 사이트 납부

인터넷지로(www.giro.or.kr)
카드로택스(www.cardrotax.kr)
은행 운영 시간에 따라 납부 가능 (대부분 00:30~23:30)

💡 3️⃣ 금융기관 창구 및 ATM 납부

은행 수납창구, CD/ATM, 인터넷뱅킹, 공과금수납기 이용
ARS 납부도 가능 (은행별 안내번호 이용)

💡 4️⃣ 세무서 무인수납창구

세무서 내 설치된 신용카드 무인수납기로 직접 납부 가능

📌 납부 후 확인 방법
홈택스 로그인 → 나의 홈택스 → ‘납부·체납’ → ‘고지내역 조회’ 메뉴에서 확인 가능

⚠️ 주의하세요!
예정고지 금액이 50만 원 미만이면 이번에는 고지되지 않으며, 2025년 2기 확정신고 시 함께 납부해야 합니다.

| How to Check and Pay VAT Prepayment (Tap to view English)

If you received a VAT prepayment notice, you must pay by the due date. There are several convenient payment methods:

💡 1️⃣ HomeTax / SonTax

Log in with your digital certificate
“Payment / Notices / Refund” → “Tax Payment” → View & Pay Due Amount
You can also use “Voluntary Payment” if you didn’t e-file

👉 Credit card fee: 0.8% (Check card: 0.5%) Available daily 07:00–23:30.

💡 2️⃣ Korea Financial Telecommunications (KFTC)

Internet Giro or CardroTax
Available roughly 00:30–23:30 (bank schedule dependent)

💡 3️⃣ Bank Counters & ATMs

Pay at branches, ATMs, or via online/phone banking
Use “Public Bill Payment” terminals where available

💡 4️⃣ Tax Office Self-Service Kiosk

Pay by credit card using the kiosk machine installed at tax offices

📌 Check Your Payment
Log in to HomeTax → “My HomeTax” → “Payments & Arrears” → “View Payment Records.”

⚠️ If the prepayment amount is under ₩500,000, no bill will be issued — it will be added to the final payment.

| 신고내용 확인 및 주요 추징 사례

부가가치세 신고가 끝났다고 해서 끝은 아닙니다.
국세청은 신고 후에도 제출한 신고서와 전자세금계산서 내역 등을 정밀 분석해 신고 내용이 불성실하다고 판단되면 신고내용 확인(검증)을 진행합니다.

이번 부가가치세 예정신고에서도 잘못된 공제나 면세신고로 인해 추가 세금이 부과된 사례들이 실제로 있었습니다. 대표적인 두 가지 사례를 통해 어떤 부분을 조심해야 하는지 살펴볼게요. 👇

📍 사례 ① 접대용 골프회원권을 매입세액 공제한 경우

한 건설업 법인이 거래처 접대를 위해 고가의 골프회원권을 구입했습니다.
하지만 이를 사업 관련 매입으로 보고 부가가치세 환급을 신청했죠.

문제는, 접대 목적의 골프회원권은 부가가치세법 제39조 제1항 제6호에 따라 매입세액 공제가 불가능하다는 점입니다.
국세청은 회원권 사용내역을 확인한 뒤, 부당공제액과 가산세를 추징했습니다.

✅ 정리
- 사업 관련성이 명확하지 않은 지출(접대용, 개인용)은 공제 불가
- 공제 전 반드시 사용 목적과 증빙을 명확히 구분해야 함

📍 사례 ② 국민주택규모 이하 주택 감리용역을 면세로 신고한 경우

감리업을 하는 한 법인은 85㎡ 이하 국민주택 감리용역을 부가세 면세 대상으로 보고 계산서를 발행했습니다.
하지만 이는 잘못된 판단이었습니다.

국민주택규모 이하 주택의 설계용역은 면세지만, 감리용역은 과세대상입니다. (조세특례제한법 제106조 제1항 제4호 및 시행령 제106조 제4항)

결국 이 법인은 면세로 신고한 금액이 적발되어 부가세와 가산세를 추가로 납부하게 되었습니다.

✅ 정리
- 설계는 면세, 감리는 과세! - 주택 규모에 상관없이 감리용역은 부가세 대상임

💡 국세청은 앞으로도 신고된 내용과 제공된 도움자료 반영 여부를 분석해, 신고내용 확인 대상자를 선정하고 검증을 강화할 예정입니다.

👉 따라서 도움자료를 충실히 반영하고, 증빙자료를 정확히 보관하는 것이 불필요한 세무조사나 추징을 피하는 가장 좋은 방법입니다.

“성실신고가 최선의 절세입니다.” 🐝

| Audit Findings & Key Correction Cases (Tap to view English)

Even after you file your VAT return, the NTS reviews your data. If discrepancies or irregular deductions are found, a tax review follows.

Here are two real examples of recent correction cases:

📍 Case 1. Deducting VAT on a Golf Membership Used for Client Entertainment

A construction company bought a high-value golf membership for client entertainment and claimed input tax deduction.
However, under VAT Act Article 39(1)(6), expenses for entertainment purposes cannot be deducted.
The NTS audited and imposed additional tax and penalties.

✅ Tip: Expenses with unclear business relevance are not deductible.

📍 Case 2. Misreporting Supervision Service as VAT-Exempt

An architecture firm reported supervision services for houses under 85㎡ as VAT-exempt. That was incorrect: design services are exempt, but supervision services are taxable regardless of housing size.
The firm had to pay additional VAT and penalties.

✅ Tip: Design = exempt / Supervision = taxable.

💡 The NTS will continue analyzing whether businesses reflected the guidance provided in their assistance materials. Be sure to file honestly and keep supporting documents to avoid audits or corrections. Honest filing is the best tax-saving policy.

| 핵심 요약 & 마무리

🧾 이번 10월 부가가치세 예정신고 핵심 정리

✅ 신고·납부 기한 : 2025년 10월 27일(월)
✅ 예정고지 납부기한 : 2025년 10월 31일(금)
✅ 납부기한 연장 대상 : 수출 중소·중견기업, 티몬·위메프 피해사업자 (12월 24일까지)
✅ 조기환급일 : 11월 5일(수)까지 지급
✅ 홈택스·손택스로 쉽고 빠르게 신고 가능
✅ 신고 전 도움자료를 반드시 확인해 불이익 예방
✅ 성실신고 = 최고의 절세 전략!

부가가치세 신고는 매년 반복되지만, 그때마다 제도나 일정이 조금씩 달라집니다.
특히 올해는 우편 시스템 장애로 납부기한이 연장되는 등 예외적인 상황이 있었기 때문에, 반드시 기한을 다시 한 번 확인해 주세요.

또한, 수출기업이나 온라인 플랫폼 피해업체처럼 세정지원 대상이라면 혜택을 놓치지 말고 챙기셔야 합니다.

머니로그는 앞으로도 사업자분들이 ‘세금 걱정 없이 본업에 집중할 수 있도록’ 정확하고 친절한 정보를 전해드리겠습니다. 🐝

오늘 글이 도움이 되셨다면 주변 사업자분들과 공유해 주세요. 여러분의 공유 한 번이 저에게는 큰 힘이 됩니다. 💛 감사합니다.

| Summary & Closing Remarks (Tap to view English)

🧾 Quick Summary

✅ Filing Deadline: Oct 27, 2025 (Mon)
✅ Prepayment Due Date: Oct 31, 2025 (Fri)
✅ Extension for Exporters / Tmon & Wemakeprice Victims: Until Dec 24
✅ Early Refunds: Paid by Nov 5
✅ File easily via HomeTax / SonTax
✅ Review your Filing Assistance Data before submitting
✅ Honest filing = Smart tax saving

Every VAT period may look similar, but small updates or exceptions make a big difference each time. This October’s extension gives you extra time — but don’t delay!

If you’re an exporter or an affected business, check whether you’re automatically covered under the tax relief program.

MoneyLog will keep providing practical, trustworthy tax insights so you can focus on your business without stress. 🐝

If this article helped you, please share it with fellow business owners — your support keeps this hive buzzing! 💛 Thank you.

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※ 본 글은 일반 정보 제공을 위한 콘텐츠이며,
법률 및 세무 관련 사항은 반드시 전문가의 상담을 권장드립니다.
This post is for general informational purposes only.
Please consult with a qualified professional for legal and tax matters.

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