1세대 1주택 비과세와 감면 요건, 놓치지 마세요!(2편)
부동산을 팔았는데 세금이 하나도 안 나온다?
Have you heard of selling your house and paying zero tax?
“1세대 1주택 비과세” 이야기 많이 들어보셨을 거예요.
You may have heard of the “single-homeowner tax exemption.”
그런데 조건을 모르고 팔았다가, 나중에 세금 폭탄 맞는 분들 정말 많아요.
But many people misunderstand the rules and get hit with a tax bomb.
오늘은 비과세가 적용되는 경우와 적용되지 않는 경우,
그리고 세금 감면 대상이 되는 자산들까지 깔끔하게 정리해드릴게요.
Today, I’ll clearly explain when you can be exempt from capital gains tax, when you can’t, and what types of properties may qualify for tax relief.
| 1세대 1주택 비과세 요건
Tax-Free Rule for a Single Homeowner
기본 요건 3가지만 기억하세요:
Just remember these 3 core rules:
- 1세대가 국내에 1주택만 보유
Only one home per household in Korea - 보유기간 2년 이상
Held for at least 2 years - 조정대상지역이면 거주도 2년 이상
In regulated zones: also lived there for 2+ years
📌 Tip: 조정대상지역 여부는 취득 당시 기준입니다.
Check if it was a regulated area when you bought the house.
❗ 예외 상황 / Exceptions
- 고가주택(12억 초과)은 전액 비과세 불가
High-value homes (over 1.2 billion KRW) are not fully exempt - 주택을 상가 등으로 바꿨다면, 매매계약일 기준 적용
If use changed to commercial, the sales contract date applies - 임대주택 보유자는 추가 요건 있음 (3편에서 다룸)
Landlords have extra conditions (see Part 3)
| 비과세 범위
What Does "Tax-Free" Cover?
집만 비과세일까요? 토지도 포함될까요?
Is it just the house, or does land count too?
| 구분 Category |
비과세 여부 Tax-Free? |
|---|---|
| 주택 본체 House itself |
✅ 포함됨 ✅ Included |
| 도시지역 안 토지 (주택 면적의 5배까지) Urban land (up to 5x house size) |
✅ 포함됨 ✅ Included |
| 도시지역 밖 토지 (10배까지) Rural land (up to 10x house size) |
✅ 포함됨 ✅ Included |
| 고가주택 초과분 Value exceeding high-end home limit |
❌ 과세됨 ❌ Taxed |
| 상가 등 비주거용 Commercial or mixed-use portion |
❌ 과세됨 ❌ Taxed |
| 감면되는 자산 유형
Properties That Get Tax Relief
일부 자산은 세금이 면제는 아니지만 감면됩니다.
Some properties qualify for partial tax relief—not full exemption.
| 자산 유형 Asset Type |
감면 조건 Relief Conditions |
예시 Example |
|---|---|---|
| 장기임대주택 Long-term rental home |
8년 이상 임대, 요건 충족 Rented 8+ years, meets regulations |
등록된 공공임대 Registered public rental |
| 자경농지 Self-farmed land |
8년 이상 직접 경작 Personally farmed 8+ years |
주말농장, 전답 Farming plots |
| 공공사업 토지 Land for public use |
공익사업 포함, 수용 대상 Included in public projects |
도로, 철도 예정지 Future road or railway |
| 신축주택 Newly built housing |
특정 조건 하에 일정 기간 보유 Held under specific conditions |
지방 신축 단독주택 New homes in rural areas |
| 실수 사례 한눈에 보기
Mistakes to Avoid
- 고가주택인데 비과세인 줄 알고 미신고 → 추징
Mistook high-value home as tax-free → Penalized - 임대주택 보유 중인데 1주택 비과세 적용 착각
Assumed tax exemption despite rental property ownership - 상가로 용도 변경했는데 계약일 기준 놓침
Forgot rule applies from sale contract date if use changed
| 오늘의 요약
Summary
- 1세대 1주택 비과세는 1주택+2년 보유(+거주) 조건 충족 시 가능
Tax exemption applies if 1 house + 2 years owned (+lived-in) - 고가, 겸용, 상가 전환 시는 예외 많으니 주의
Exceptions for high-value, mixed-use, or converted buildings - 감면은 비과세가 아닌 감세, 자산별 요건 중요
Tax relief ≠ exemption. Requirements vary by asset type.
👉 다음 편은 ‘양도소득세 신고와 절차’를 알려드릴게요.
Next, we’ll walk through how to file and report capital gains tax properly.
다음 편도 기대해주세요!
Stay tuned for the next post!
📌 꼭 확인하세요! / Please Check Before You Sell
- 비과세 또는 감면은 모든 자산에 자동 적용되지 않습니다.
Tax exemption or relief is not automatically granted for all properties. - 각 자산별로 충족해야 할 조건이 다르며, 규정이 자주 변경됩니다.
Each type of property has specific requirements, and rules may change frequently. - 계약서 작성 전에는 반드시 전문가와 상담하시길 권장드립니다.
Please consult a tax expert before signing any contract.
📞 사전 상담은 불필요한 세금 부담을 막는 첫 걸음이에요!
Early consultation helps prevent unexpected tax burdens.
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※ 본 글은 일반 정보 제공을 위한 콘텐츠이며,
법률 및 세무 관련 사항은 반드시 전문가의 상담을 권장드립니다.
(This post is for general informational purposes only. Please consult with a qualified professional for legal and tax matters.)
- 🍀 MoneyBee 🐝
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